Налог на выигрыш в легальных букмекерских конторах – больная тема для российских бетторов. Сам факт того, что ты должен еще отдавать 13% с выигрышей, мягко говоря, никого не радует. При этом в 2018 году в закон о налогообложении добавили несколько новых положений. Из-за чего началась настоящая путаница.
Налог теперь как английская погода – гадость рано или поздно наступит, но никогда не знаешь, когда именно это произойдет. Так что иной раз при выводе средств на лбу игроков выступает пот… «а пронесет ли сейчас…или нет?». И иногда суммы налога, которые рисуют букмекеры, словно берутся с потолка. А все потому, что сами конторы до сих пор не наладили четкой схемы определения налога с выигрыша.
В этом материале мы постараемся хоть как-то систематизировать информацию и тенденции во всем, что связано с налогообложением выигрышей (доходов) в легальных букмекерских конторах.
Налог на выигрыш в легальных БК: буква закона
До 2018 года все было более-менее понятно. Из игроков или взимали 13% налог, или брали это на себя (компенсировали), или возвращали 13% в виде бонусов. Базой был чистый выигрыш. То есть, разница между тем, что вы выиграли и депозитом.
Однако с 1 января 2018 года произошли некоторые изменения. Налогообложение регулирует статья 214.7 НК РФ. И вот в нее были внесены некоторые изменения. Вот основные положения:
- Букмекер взимает 13% налог со всех чистых выигрышей, размер которых превышает 15 000 рублей;
- Если выигрыш менее 15 кусков, тогда игрок платит налоги сам;
- Также единоразово в течение 12 месяцев дается льгота на выигрыши менее 4000 рублей, которые не облагаются налогом.
Тут важно понять, что база (чистый выигрыш) рассчитывается как разница между общим доходом и суммой ставки. То есть, если игрок поставил 10000 рублей по коэффициенту 2,0 и выиграл, то чистый выигрыш составит все те же 10 000 рублей: 20 000 (общая сумма выплаты) – 10 000 (размер ставки). Налог составит 1300 рублей.
Еще один нюанс: выигрыш (доход) в контексте законодательства фактически приравнивается к выводу средств. Возникает логичный вопрос: А что если я забросил 20 000 рублей, проиграл 4000, и захотел вывести 16 000? Буду ли я платить налог 16 000 * 0,13 = 2080 рублей? Нет, в таком случае налог не взимается, так как фактического чистого выигрыша нет.
Также не до конца понятным остается момент, с которого начинает считаться база. Образно говоря, человек 10 раз сделал депозиты по 20 000 рублей, все их слил. Потом на 11 раз наконец-то выиграл и на балансе стало 40 000 рублей. Будет ли взиматься налог, ведь до этого было сплошные минусы? Скорее всего, да. Расчет базы ведется по каждому депозиту отдельно, а не по всем суммарно.
Также новый закон гласит, что налоги со всех выигрышей менее 15 000 рублей, игрок должен выплачивать самостоятельно налоговой службе. При этом для этого надо написать заявление на имя букмекера или букмекеров, попросив справку по форму 2-НДФЛ, а уже потом топать с ней в налоговую, оплатив «пеню».
Весьма сложно и неудобно все. Не совсем понятен мотив ввода водораздельных сумм в 15 000 и 4 000 рублей. Они только добавляют неразберихи. В итоге человек потом может оказаться даже вором.
Различные примеры по выигрышам и выводам с налогами
Рассмотрим несколько гипотетических примеров с выигрышами, выводами средств в легальных букмекерских конторах. Попытаемся посчитать налоги.
- Пример 1: Игрок вносит 20 000 рублей в БК, делает массу различных ставок. Со временем его баланс увеличивается до 60 000 тысяч. Он запрашивает вывод всех средств. Здесь все просто. База: 60 000 – 20 000 = 40 000 рублей. С беттора дополнительно сыщут налог в размере 0,13 * 40 000 = 5200 рублей.
- Пример 2: Игрок вносит 20 000 рублей в БК, делает ставки. Баланс уменьшается до 10 000 рублей. В таком случае вывод средств на любую сумму не будет содержать дополнительных платежей. Ведь попросту нет чистого выигрыша.
- Пример 3: Игрок вносит 20 000 рублей в БК, делает различные ставки, доводит баланс до 10 000 рублей и не выводит средства. Потом пополняет счет еще на 30 000 рублей, делает различные ставки и на счету у него становится 25 000 рублей. А потом пополняется еще на 50 тысяч. После многочисленных ставок на его счету стало ровно 100 000. И он решил выводить средства. По логике вещей он не должен платить никаких налогов, потому что 100 000 – 20 000 – 30 000 – 50 000 = 0. Однако здесь и лежат подводные камни законодательства. Что считать чистым выигрышем? 0 рублей (общая разница), 50 000 рублей (разница между балансом и последним депозитом) или может 25 000 рублей (общая сумма вывода – сумма ставки (пополнения) – остаток на счету)? Судя по всему, можно вертеть этот момент как хочешь.
- Пример 4: Беттор пополнился на 20 000 рублей, сделал кучу ставок, раскачал счет до 100 000 рублей. И начинает выводить все это суммами менее 15 000 рублей. Что будет? Если верить закону, то БК налог взимать не будет. Однако в конце года придется самому их платить. И тут сразу возникает логичный: а откуда налоговая служба будет знать, что вы ей задолжали? До конца неизвестно, отправляют ли букмекеры какую-либо отчетность (скорее всего, нет).
И самое главное – что в разных букмекерах процедура отличается. Более того, сами БК до конца не понимают, как правильно работать по новым законам.
Как легальные букмекеры взимают налоги
Как показывает практика, букмекеры трактуют налоговые законы по-своему. И вообще сложно найти конторы с абсолютно одинаковой политикой в этом вопросе. Условно их можно отнести к нескольким группам:
- Букмекеры, которые компенсируют клиентам налог. То есть, при выводе средств беттор не платит никаких дополнительных денег, с него ничего не вычитают и тд: «Париматч», Bingo-Boom, «Фонбет».
- Компании, которые учитывают новые лимиты (снимают только при суммах от 15 000 рублей и выше): «Лига Ставок», «Олимп», Леон, платящий без вариантов Winline, «Бетсити», Bwin.ru.
- Вроде как снимают с любой суммы выигрыша (вывода): «Тенниси», «Зенит».
- Конторы с особой политикой: 1хСтавка – редко что-то снимают (вне зависимости от суммы выигрыша); но иногда бывает. 888 – компенсирует 13%-налог бонусными баллами; Marathonbet – вроде как не позволяет выводить игрокам более 14 000 рублей.
Вся эта информация носит сиюминутный характер и может меняться с течением времени.
Что будет дальше
Поправок на 2019-й вроде нет, год уже прошел, поэтому пора бы букмекерам прийти к какому-то общему знаменателю. Или не пора? А точнее, а зачем? Их-то вроде никто особо не трогает, ведь сами лицензии на ведение букмекерской деятельности – вещь не дешевая. И если вдруг начнется какой-то сыр-бор, то крайними будут игроки. Недаром многие бетторы сомневаются в том, что кто-либо платит за них налоги. Так что лучше мониторить кабинет налогоплательщика.
В идеале, букмекеры должны компенсировать налог. И так делают несколько компаний на рынке. Если другие БК заметят, что это влияет на конъюнктуру клиентов, тогда наверняка уже настанет их черед. Но тут еще какой момент: СРО трещит по швам. В конце 2018 года регулярно появлялась информация о возможной ликвидации организации. Так что сейчас не то время, чтобы принимать какие-то конструктивные решения.
